ANEXO 20 VERSIÓN 4.0 - Publicado SAT: 13.01.2022

I. Guía de llenado del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI)


Cuando se emita un CFDI, se debe realizar con las especificaciones señaladas en cada uno de los campos expresados en lenguaje no informático que se incluyen en esta sección.

En el presente documento se hace referencia a la descripción de la información que debe contener el citado comprobante fiscal.

Cuando en las siguientes descripciones se establezca el uso de un valor, éste se señala entre comillas, pero en el CFDI debe registrarse sin incluir las comillas, respetando mayúsculas, minúsculas, números, espacios y signos de puntuación.

Nombre del nodo o atributo Descripción
Nodo: Comprobante Formato estándar del Comprobante Fiscal Digital por Internet.
Version

Debe tener el valor “4.0”.

Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.

Serie Es el número de serie que utiliza el contribuyente para control interno de su información. Este campo acepta de 1 hasta 25 caracteres alfanuméricos.
Folio Es el folio de control interno que asigna el contribuyente al comprobante, puede conformarse desde 1 hasta 40 caracteres alfanuméricos.
Fecha

Es la fecha y hora de expedición del comprobante fiscal. Se expresa en la forma AAAA-MM-DDThh:mm:ss y debe corresponder con la hora local donde se expide el comprobante.

Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.


Ejemplo:

Fecha= 2022-01-27T11:49:48


Sello Es el sello digital del comprobante fiscal generado con el certificado de sello digital del contribuyente emisor del comprobante; éste funge como la firma del emisor del comprobante y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante.
FormaPago

Se debe registrar la clave de la forma de pago de los bienes, la prestación de los servicios, el otorgamiento del uso o goce, o la forma en que se recibe el donativo, contenidos en el comprobante.

  • En el caso, de que se haya recibido el pago de la contraprestación al momento de la emisión del comprobante fiscal, los contribuyentes deberán consignar en éste, la clave vigente correspondiente a la forma en que se recibió el pago de conformidad con el Catálogo c_formapago publicado en el Portal del SAT.

    En este supuesto no se debe emitir adicionalmente un CFDI al que se le incorpore el “Complemento para recepción de pagos”, porque el comprobante ya está pagado.

  • En el caso de aplicar más de una forma de pago en una transacción, los contribuyentes deben incluir en este campo, la clave vigente del Catálogo c_formapago de la forma de pago con la que se liquida la mayor cantidad del pago. En caso de que se reciban distintas formas de pago con el mismo importe, el contribuyente debe registrar a su consideración, una de las formas de pago con las que se recibió el pago de la contraprestación.
  • En el caso de que no se reciba el pago de la contraprestación al momento de la emisión del comprobante fiscal (pago en parcialidades o diferido), los contribuyentes deberán seleccionar la clave “99” (Por definir) del Catálogo c_formapago publicado en el Portal del SAT.

    En este supuesto la clave del método de pago debe ser “PPD” (Pago en parcialidades o diferido) y cuando se reciba el pago total o parcial se debe emitir adicionalmente un CFDI al que se le incorpore el “Complemento para recepción de pagos” por cada pago que se reciba.

En el caso de donativos entregados en especie, en este campo se debe registrar la clave “12” (Dación en pago).

Las diferentes claves de forma de pago se encuentran incluidas en el c_formapago.


Ejemplo:

FormaPago= 02


c_formapago Descripción
01 Efectivo
02 Cheque nominativo
03 Transferencia electrónica de fondos
99 Por definir

Cuando el tipo de comprobante sea “E” (Egreso), se deberá registrar como forma de pago, la misma clave vigente que se registró en el CFDI “I” (Ingreso) que dio origen a este comprobante, derivado ya sea de una devolución, descuento o bonificación, conforme al Catálogo de formas de pago del Anexo 20, opcionalmente se podrá registrar la clave vigente de forma de pago con la que se está efectuando el descuento, devolución o bonificación en su caso.


Ejemplo: Un contribuyente realiza la compra de un producto por un valor de $1000.00, y se le emite un CFDI de tipo “I” (Ingreso). La compra se pagó con forma de pago “01” (Efectivo), posteriormente, éste realiza la devolución de dicho producto, por lo que el contribuyente emisor del comprobante debe emitir un CFDI de tipo “E” (Egreso) por dicha devolución, registrando la forma de pago “01” (Efectivo), puesto que ésta es la forma de pago registrada en el CFDI tipo “I” (Ingreso) que se generó en la operación de origen.

FormaPago= 01


NoCertificado Es el número que identifica al certificado de sello digital del emisor, el cual lo incluye en el comprobante fiscal el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión.
Certificado Es el contenido del certificado del sello digital del emisor y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.
CondicionesDePago

Se pueden registrar las condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal, cuando existan éstas y cuando el tipo de comprobante sea “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).

En este campo se podrán registrar de 1 hasta 1000 caracteres.


Ejemplo:

CondicionesDePago= 3 meses


SubTotal

Es la suma de los importes de los conceptos antes de descuentos e impuestos. No se permiten valores negativos.

  • Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.
  • Cuando en el campo TipoDeComprobante sea “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina), el importe registrado en este campo debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los conceptos registrados.
  • Cuando en el campo TipoDeComprobante sea “T” (Traslado) o “P” (Pago) el importe registrado en este campo debe ser igual a cero.
Descuento

Se puede registrar el importe total de los descuentos aplicables antes de impuestos. No se permiten valores negativos. Se debe registrar cuando existan conceptos con descuento.

  • Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.
  • El valor registrado en este campo debe ser menor o igual que el campo Subtotal.
  • Cuando en el campo TipoDeComprobante sea “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina), y algún concepto incluya un descuento, este campo debe existir y debe ser igual al redondeo de la suma de los campos Descuento registrados en los conceptos; en otro caso se debe omitir este campo.
Moneda

Se debe registrar la clave de la moneda utilizada para expresar los montos, cuando se usa moneda nacional se registra “MXN”, conforme con la especificación ISO 4217.

Las distintas claves de moneda se encuentran incluidas en el Catálogo c_Moneda.


Ejemplo:

Moneda= MXN


c_Moneda Descripción Decimales Porcentaje variación
USD Dolar Americano 2 35%
MXN Peso Mexicano 2 35%
TipoCambio

Se puede registrar el tipo de cambio FIX conforme a la moneda registrada en el comprobante.

Este campo es requerido cuando la clave de moneda es distinta de “MXN” (Peso Mexicano) y a la clave “XXX” (Los códigos asignados para las transacciones en que intervenga ninguna moneda).

Si el valor está fuera del porcentaje aplicable a la moneda, tomado del Catálogo c_Moneda, el emisor debe obtener del proveedor de certificación de CFDI que vaya a timbrar el CFDI, de manera no automática, una clave de confirmación para ratificar que el valor es correcto e integrar dicha clave en el campo Confirmacion.

El límite superior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio FIX por la suma de uno más el porcentaje aplicable a la moneda tomado del Catálogo c_Moneda.

El límite inferior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio FIX por la suma de uno menos el porcentaje aplicable a la moneda tomado del Catálogo c_Moneda. Si este límite fuera negativo se toma cero.

Total

Es la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados federales o locales, derechos, productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras) menos los impuestos retenidos federales y/o locales. No se permiten valores negativos.

  • Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.
  • Cuando el campo TipoDeComprobante sea “T” (Traslado) o “P” (Pago), el importe registrado en este campo debe ser igual a cero.
  • El SAT publica el límite para el valor máximo de este campo en:
  • Cuando el valor equivalente en “MXN” (Peso Mexicano) de este campo exceda el límite establecido, debe existir el campo Confirmacion
TipoDeComprobante

Se debe registrar la clave con la que se identifica el tipo de comprobante fiscal para el contribuyente emisor.


Ejemplo:

TipoDeComprobante= I


Los distintos tipos de comprobante se encuentran incluidos en el Catálogo c_TipoDeComprobante, adicionalmente se podrán consultar en el Apéndice 2 “Clasificación de los tipos de CFDI” de esta Guía.

  • No debe existir el campo CondicionesDePago cuando el campo TipoDeComprobante es “T” (Traslado), “P” (Pago) o “N” (Nómina).
  • No debe existir el campo Descuento de los conceptos cuando el campo TipoDeComprobante es “T” (Traslado) o “P” (Pago).
  • No debe existir el nodo Impuestos cuando el campo TipoDeComprobante es “T” (Traslado), “P” (Pago) o “N” (Nómina).
  • No debe existir el campo FormaPago cuando el campo TipoDeComprobante es “N” (Nómina).
  • No deben existir los campos FormaPago y MetodoPago cuando el campo TipoDeComprobante es “T” (Traslado) o “P” (Pago).
Exportacion

Se debe registrar la clave con la que se identifica si el comprobante ampara una operación de exportación, las distintas claves vigentes se encuentran incluidas en el Catálogo c_Exportacion

  • Cuando se registre el valor “02”, se debe incluir el “Complemento para Comercio Exterior”.

Ejemplo:

Exportacion=01


c_Exportacion Descripción
01 No aplica
MetodoPago

Se debe registrar la clave que corresponda dependiendo de si se paga en una sola exhibición o en parcialidades, las distintas claves de método de pago se encuentran incluidas en el Catálogo c_Metodopago.


Ejemplo: Si un contribuyente realiza el pago en una sola exhibición debe registrar en el campo de método de pago lo siguiente:


c_Metodopago Descripción
PUE Pago en una sola exhibición
PPD Pago en parcialidades o diferido

Se debe registrar la clave “PUE” (Pago en una sola exhibición), cuando se realice dicho pago al momento de emitir el comprobante.

Se debe registrar la clave “PPD” (Pago en parcialidades o diferido), cuando se emita el comprobante de la operación y con posterioridad se vaya a liquidar en un solo pago el saldo total o en varias parcialidades. En caso de que al momento de la operación se realice el pago de la primera parcialidad, se debe emitir el comprobante por el monto total de la operación y un segundo comprobante con el complemento para recepción de pago por la parcialidad.

LugarExpedicion

Se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (domicilio de la matriz o de la sucursal), debe corresponder con una clave de código postal vigente incluida en el Catálogo c_CodigoPostal.

Al ingresar el Código Postal en este campo se cumple con el requisito de señalar el domicilio y lugar de expedición del comprobante a que se refieren las fracciones I y III del artículo 29-A del CFF, en los términos de la regla 2.7.1.29., fracción I, de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.

En el caso de que se emita un comprobante fiscal en una sucursal, en dicho comprobante se debe registrar el código postal de ésta, independientemente de que los sistemas de Facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto al de la sucursal.

Los distintos códigos postales se encuentran incluidos en el Catálogo c_CodigoPostal.


Ejemplo:

LugarExpedicion= 01000


c_CodigoPostal
01000
Confirmacion

Se debe registrar la clave de confirmación única e irrepetible que entrega el proveedor de certificación de CFDI o el SAT a los emisores (usuarios) para expedir el comprobante con importes o tipo de cambio fuera del rango establecido o en ambos casos.



Ejemplo:

Confirmacion= ECVH1



Se deben registrar valores alfanuméricos de 5 posiciones.

Nodo:InformacionGlobal

En este nodo se puede expresar la información relacionada con el comprobante global de operaciones con el público en general.

Nodo:CfdiRelacionados

En este nodo se puede expresar la información de los comprobantes fiscales relacionados.
TipoRelacion

Se debe registrar la clave de la relación que existe entre este comprobante que se está generando y el o los CFDI previos.

Las diferentes claves de Tipo de relación se encuentran incluidas en el Catálogo c_TipoRelacion publicado en el Portal del SAT.

  • Cuando el tipo de relación tenga la clave “01” o “02”, no se deben registrar notas de crédito y débito con comprobante de tipo “T” (Traslado), “P” (Pago) o “N” (Nómina).
  • Cuando el tipo de relación tenga la clave “03”, no se deben registrar devoluciones de mercancías sobre comprobantes de tipo “E” (Egreso), “P” (Pago) o “N” (Nómina).
  • Cuando el tipo de relación tenga la clave “04”, si este documento que se está generando es de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso), puede sustituir a un comprobante de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso), en otro caso debe de sustituir a un comprobante del mismo tipo.
  • Cuando el tipo de relación sea “05”, este documento que se ésta generando debe ser de tipo “T” (Traslado), y los documentos relacionados deben ser un comprobante de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).
  • Cuando el tipo de relación sea “06”, este documento que se ésta generando debe ser de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso) y los documentos relacionados deben ser de tipo “T” (Traslado).
  • Cuando el tipo de relación sea “07”, este documento que se ésta generando debe ser de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso) y los documentos relacionados deben ser de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso)

Ejemplo:

TipoRelacion= 01


c_TipoRelacion Descripción
01 Nota de crédito de los documentos relacionados
02 Nota de débito de los documentos relacionados
03 Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos
04 Sustitución de los CFDI previos
05 Traslados de mercancías facturados previamente
06 Factura generada por los traslados previos
07 CFDI por aplicación de anticipo
Nodo:CfdiRelacionado En este nodo se debe expresar la información de los comprobantes fiscales relacionados con el que se está generando, se deben expresar tantos números de nodos de CfdiRelacionado, como comprobantes se requieran relacionar.
UUID

Se debe registrar el folio fiscal (UUID) de un comprobante fiscal relacionado con el presente comprobante.


Ejemplo:

UUID= 5FB2822E-396D-4725-8521-CDC4BDD20CCF


Nodo: Emisor En este nodo se debe expresar la información del contribuyente que emite el comprobante fiscal.
Rfc

Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del emisor del comprobante.

En el caso de que el emisor sea una persona física, este campo debe contener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe contener una longitud de 12 posiciones.


Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Rfc= CABL840215RF4


En el caso de una persona moral se debe registrar:

Rfc= PAL7202161U0


Nombre



Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Nombre = Marton Aleejandro Sanzi Fierror


En el caso de una persona moral se debe registrar:

Nombre = La Palma Aei0 S A de C V


RegimenFiscal

Se debe especificar la clave vigente del régimen fiscal del contribuyente emisor bajo el cual se está emitiendo el comprobante.

Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el Catálogo c_RegimenFiscal publicado en el Portal del SAT.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

https://www.sat.gob.mx/aplicacion/login/53027/genera-tu-constancia-de-situacion-fiscal

Aplica para tipo persona
c_RegimenFiscal Descripción Física Moral
601 General de Ley Personas Morales No Si
603 Personas Morales con Fines no Lucrativos No Si
605 Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados aSalarios Si No
FacAtrAdquirente

Se debe registrar el número de operación proporcionado por el SAT cuando se trate de un comprobante a través del adquirente de los productos o servicios siempre que la respuesta del servicio sea en sentido positivo, conforme a la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.


Ejemplo:

FacAtrAdquirente=0123456789


Nodo:Receptor

En este nodo se debe expresar la información del contribuyente receptor del comprobante.
Rfc

Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del receptor del comprobante.

  • El RFC debe estar contenido en la lista de RFC (l_RFC) inscritos no cancelados en el SAT en caso de que sea diferente del RFC genérico.

Ejemplo: En el caso de que el receptor sea una persona física el “RFC” debe tener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe tener una longitud de 12 posiciones

Persona física

Rfc= FIMA420127R44



Persona moral

Rfc= COR391215F4A


Nombre

Se debe registrar el nombre, primer apellido, segundo apellido, según corresponda denominación o razón social registrados en el RFC del contribuyente receptor del comprobante.

  • El Nombre debe corresponder a la clave de RFC registrado en el campo Rfc de este Nodo.
  • En el caso de personas morales se debe adicionar el régimen societario.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

https://www.sat.gob.mx/aplicacion/login/53027/genera-tu-constancia-de-situacion-fiscal

Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Nombre = Rafaeli Camposorio Ruízo


En el caso de una persona moral se debe registrar:

Nombre= La Villa Esp0 S A de C V


DomicilioFiscal Receptor

Se debe registrar el código postal del domicilio fiscal del receptor del comprobante.

  • El código postal, en caso de que sea diferente de los RFC genéricos, debe estar asociado a la clave de RFC registrado en el campo Rfc de este Nodo.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

https://www.sat.gob.mx/aplicacion/login/53027/genera-tu-constancia-de-situacion-fiscal

Ejemplo:

DomicilioFiscalReceptor= 01001


ResidenciaFiscal

Cuando el receptor del comprobante sea un residente en el extranjero, se debe registrar la clave del país de residencia para efectos fiscales del receptor del comprobante.

Este campo es obligatorio cuando el RFC del receptor es un RFC genérico extranjero, y se incluya el complemento de comercio exterior o se registre el campo NumRegIdTrib.


Ejemplo: Si la residencia fiscal de la empresa extranjera receptora del comprobante fiscal se encuentra en Estados Unidos de América, se debe registrar lo siguiente:

ResidenciaFiscal= USA


c_Pais Descripción
USA Estados Unidos (los)
NumRegIdTrib

Se captura el número de registro de identidad fiscal del receptor del comprobante fiscal cuando este sea residente en el extranjero.

  • Este campo es obligatorio cuando se incluya el complemento de comercio exterior.
  • Puede conformarse desde 1 hasta 40 caracteres.
  • Si no existe el campo ResidenciaFiscal, este campo puede no existir.
  • La residencia fiscal debe corresponder con el valor especificado en la columna Formato de Registro de Identidad Tributaria del Catálogo c_Pais.

Ejemplo: En el caso de que el receptor del comprobante fiscal sea residente en el extranjero se debe registrar conforme a lo siguiente:

NumRegIdTrib= 121585958


RegimenFiscal Receptor

Se debe registrar la clave vigente del régimen fiscal del contribuyente receptor.


Ejemplo: En el caso de que el receptor sea una persona física inscrita en el Régimen Arrendamiento, debe registrar lo siguiente:

RegimenFiscal= 606


Aplica para tipo persona
c_RegimenFiscal Descripción Física Moral
606 Arrendamiento Si No
UsoCFDI

Se debe registrar la clave que corresponda al uso que le dará al comprobante fiscal el receptor.

La clave que solicite el receptor (física o moral) se registre en este campo, debe corresponder con los valores indicados en el Catálogo c_UsoCFDI y el valor registrado en el campo RegimenFiscalReceptor, debe corresponder a un valor de la columna Régimen Fiscal Receptor de dicho Catálogo.


Ejemplo:

UsoCFDI= D01


c_Uso CFDI Descripción Aplica para tipo persona Régimen Fiscal Receptor
Física Moral
D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. No 605

En el caso de que se emita un CFDI a un residente en el extranjero con RFC genérico (XEXX010101000), en este campo se debe registrar la clave “S01” (Sin efectos fiscales).

Nodo: Conceptos En este nodo se deben expresar los conceptos descritos en el comprobante.
Nodo: Concepto En este nodo se debe expresar la información detallada de un bien o servicio descrito en el comprobante.
ClaveProdServ

En este campo se debe registrar una clave que permita clasificar los conceptos del comprobante como productos o servicios; se deben utilizar las claves de los diversos productos o servicios de conformidad con el Catálogo c_ClaveProdServ publicado en el Portal del SAT, cuando los conceptos que se registren por sus actividades correspondan a estos

Para una mejor ubicación de los productos y servicios que se facturan, puede consultarse el Apéndice 3 de esta Guía.

En el caso de que la clave de un producto o servicio no se encuentre en el Catálogo se debe registrar la clave “01010101”.


Ejemplo:

ClaveProdServ= 60121001


c_ClaveProdServ Descripción Incluir IVA trasladado Incluir IEPS trasladado
60121001 Pinturas Opcional Opcional
01010101 No existe en el Catálogo Opcional Opcional

Basta con que se clasifique la descripción del bien o servicio hasta el tercer nivel, es decir hasta la clase, los primeros 6 dígitos de la clave del Catálogo (Apéndice 3).

Es importante señalar que la identificación de la clave de producto o servicio que corresponda conforme al Catálogo c_ClaveProdServ, será responsabilidad del emisor de la factura, en razón de ser él quien conoce las características y la naturaleza del producto o servicio que comercializa y amparará el comprobante.

En el caso de que el emisor del comprobante comercialice productos que no hayan sido objeto de transformación o industrialización de su parte –es decir lo compra y tal cual lo vende-, el emisor podrá utilizar la clave del producto registrada por su proveedor en el comprobante que ampara la adquisición de los mismos.

NoIdentificacion

En este campo se puede registrar el número de parte, identificador del producto o del servicio, la clave de producto o servicio, SKU (número de referencia) o equivalente, propia de la operación del contribuyente emisor del comprobante fiscal descrito en el presente concepto.

  • Opcionalmente se pueden utilizar claves del estándar GTIN (número global de artículo comercial).
  • Puede conformarse desde 1 hasta 100 caracteres alfanuméricos.

Ejemplo:

NoIdentificacion= UT421510


Cantidad

En este campo se debe registrar la cantidad de bienes o servicios que correspondan a cada concepto, puede contener de cero hasta seis decimales.


Ejemplo:

Cantidad= 5.555555


ClaveUnidad

En este campo se debe registrar la clave de unidad de medida estandarizada de conformidad con el Catálogo c_ClaveUnidad publicado en el Portal del SAT, aplicable para la cantidad expresada en cada concepto. La unidad debe corresponder con la descripción del concepto.


Ejemplo:

ClaveUnidad= KGM


c_ClaveUnidad Nombre Símbolo
KGM Kilogramo Kg
SR Tira
Unidad

En este campo se puede registrar la unidad de medida del bien o servicio propio de la operación del emisor, aplicable para la cantidad expresada en cada concepto. La unidad debe corresponder con la descripción del concepto.

La unidad debe corresponder con la ClaveUnidad del Catálogo c_ClaveUnidad.


Ejemplo:

Unidad= Kilo


Descripcion

En este campo se debe registrar la descripción del bien o servicio propio de la empresa por cada concepto.

Tratándose de la enajenación de tabacos labrados, en este campo se debe especificar el peso total de tabaco contenido en los tabacos labrados enajenados o, en su caso, la cantidad de cigarros enajenados.

Tratándose de ventas de primera mano, en este campo se debe registrar la fecha del documento aduanero, la cual se puede registrar utilizando un formato libre, ya sea antes o después de la descripción del producto.

Tratándose de importaciones efectuadas a favor de un tercero, en este campo se debe registrar el número y fecha del documento aduanero, los conceptos y montos pagados por el contribuyente directamente al proveedor extranjero y los importes de las contribuciones pagadas con motivo de la importación.


Ejemplo:

Descripcion= Reparación de lavadora

Puede conformarse desde 1 hasta 1000 caracteres alfanuméricos.


ValorUnitario

En este campo se debe registrar el valor o precio unitario del bien o servicio por cada concepto, el cual puede contener de cero hasta seis decimales.

Si el tipo de comprobante es de “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina) este valor debe ser mayor a cero, si es de “T” (Traslado) puede ser mayor o igual a cero y si es de “P” (Pago) debe ser igual a cero.


Ejemplo:

ValorUnitario= 1230.00


Importe

Se debe registrar el importe total de los bienes o servicios de cada concepto. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en el concepto, el cual debe ser calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado este campo en el estándar técnico del Anexo 20. No se permiten valores negativos.

Este campo puede contener de cero hasta seis decimales.


Ejemplo 1: En este caso se consideró la clave “MXN” (Peso Mexicano).

Importe= 6150.00


Cantidad Valor unitario Importe
5 1230.00 6150.00

Ejemplo 2: En este caso se consideró la clave “MXN” (Peso Mexicano).


Cantidad Valor unitario Importe
3.141649 1230.00 3864.22827

Para validar el cálculo del redondeo de este campo puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Descuento

Se puede registrar el importe de los descuentos aplicables a cada concepto, debe tener hasta la cantidad de decimales que tenga registrado en el campo importe del concepto y debe ser menor o igual al campo Importe. No se permiten valores negativos.

Este campo puede contener de cero hasta seis decimales.


Ejemplo: En este caso se consideró la clave “MXN” (Peso Mexicano).

Descuento= 864.10


Cantidad Valor unitario Importe Descuento
3.141649 1230.00 3864.22827 864.10

Los descuentos no se deben registrar de manera global, se registran por cada uno de los conceptos contenidos dentro del comprobante.

ObjetoImp

Se debe registrar la clave correspondiente para indicar si la operación comercial es objeto o no de impuesto.

  • Las claves vigentes se encuentran incluidas en el Catálogo c_ObjetoImp.
  • Si el valor registrado en este campo es “02” (Sí objeto de impuesto) se deben desglosar los Impuestos a nivel de Concepto.
  • Si el valor registrado en este campo es “01” (No objeto de impuesto) o “03” (Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose) no se desglosan Impuestos a nivel Concepto.

Ejemplo:

ObjetoImp= 02


c_ObjetoImp Descripción
02 Si objeto de impuesto
Nodo: Impuestos

En este nodo se pueden expresar los impuestos aplicables a cada concepto.

Si se registra información en este nodo, debe existir al menos una de las dos secciones siguientes: Traslados o Retenciones.

Nodo:Traslados En este nodo se pueden expresar los impuestos trasladados aplicables a cada concepto.
Nodo:Traslado

En este nodo se debe expresar la información detallada de un traslado de impuestos aplicable a cada concepto.

En el caso de que un concepto contenga impuesto trasladado por Tasa y Cuota, se debe expresar en diferentes apartados.

Base

Se debe registrar el valor para el cálculo del impuesto que se traslada, puede contener de cero hasta seis decimales.

El valor de este campo debe ser mayor que cero.

Impuesto

Se debe registrar la clave del tipo de impuesto trasladado aplicable a cada concepto, las cuales se encuentran incluidas en el Catálogo c_Impuesto publicado en el Portal del SAT.


Ejemplo:

Impuesto= 002


c_Impuesto Descripción
001 ISR
002 IVA
003 IEPS
TipoFactor

Se debe registrar el tipo de factor que se aplica a la base del impuesto, el cual se encuentra incluido en el Catálogo c_TipoFactor publicado en el Portal del SAT.


Ejemplo:

TipoFactor= Tasa


c_TipoFactor
Tasa
Cuota
Exento
TasaOCuota

Se puede registrar el valor de la tasa o cuota del impuesto que se traslada para cada concepto. Es requerido cuando el campo TipoFactor corresponda a Tasa o Cuota.

  • Si el valor registrado es fijo debe corresponder a un valor del Catálogo TasaOCuota, coincidir con el tipo de impuesto registrado en el campo Impuesto y el factor debe corresponder con el campo TipoFactor.
  • Si el valor registrado es variable, debe corresponder al rango entre el valor mínimo y el valor máximo señalado en el Catálogo.

Ejemplo:

TasaOCuota= 0.160000


Rango o Fijo TasaOCuota Impuesto Factor
Valor mínimo Valor máximo
Fijo No 0.000000 IVA Tasa
Fijo No 0.160000 IVA Tasa
Importe

Se puede registrar el importe del impuesto trasladado que aplica a cada concepto. No se permiten valores negativos. Este campo es requerido cuando en el campo TipoFactor se haya registrado como Tasa o Cuota.

El valor de este campo será calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado este campo en el estándar técnico del Anexo 20, para mayor referencia puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Este campo puede contener de cero hasta seis decimales.

Nodo: Retenciones En este nodo se pueden expresar los impuestos retenidos aplicables a cada concepto.
Nodo: Retencion En este nodo se debe expresar la información detallada de una retención de impuestos aplicable a cada concepto.

En el caso de que un concepto contenga impuesto retenido por Tasa y Cuota, se debe expresar en diferentes apartados

Base

Se debe registrar el valor para el cálculo de la retención.

Este campo puede tener hasta seis decimales.

TipoFactor

Se debe registrar el tipo de factor que se aplica a la base del impuesto, el cual se encuentra incluido en el Catálogo c_TipoFactor en el Portal del SAT y debe ser distinto del valor “Exento”.


Ejemplo:

TipoFactor= Tasa


c_TipoFactor
Tasa
Cuota
Exento
TasaOCuota

Se debe registrar el valor de la tasa o cuota del impuesto que se retiene para cada concepto.

  • Si el valor registrado es fijo debe corresponder a un valor del Catálogo TasaOCuota, coincidir con el tipo de impuesto registrado en el campo Impuesto y el factor debe corresponder con el campo TipoFactor.
  • Si el valor registrado es variable, debe corresponder al rango entre el valor mínimo y valor máximo conforme al Catálogo TasaOCuota.

Ejemplo: En el caso de que la retención del IVA sea del 16%, se debe registrar de la siguiente forma:

TasaOCuota= 0.160000



Ejemplo: En el caso de que la retención del IVA sea del 4%, se debe registrar de la siguiente forma:

TasaOCuota= 0.040000


Importe

Se debe registrar el importe del impuesto retenido que aplica a cada concepto. No se permiten valores negativos.

El valor de este campo será calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado este campo en el estándar técnico del Anexo 20, para mayor referencia podrás consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Este campo puede contener de cero hasta seis decimales.


Ejemplo:

Importe = 8000.00


Nodo:ACuentaTerceros

En este nodo se puede expresar información del contribuyente Tercero, a cuenta del que se realiza la operación. Conforme a la regla 2.7.1.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.


Ejemplo: cuando el contribuyente “A”, factura a través del contribuyente “B” derivado de un contrato de comisión o prestación de servicios de cobranza.


RfcACuentaTerceros

Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del contribuyente Tercero, a cuenta del que se realiza la operación.

  • La clave registrada en este campo debe ser diferente a la clave registrada en los campos Rfc del Emisor y Receptor.

Ejemplo: En el caso de que el receptor sea una persona física el “RFC” debe tener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe tener una longitud de 12 posiciones

Persona física

Rfc= FIMA420127R44



Persona moral

Rfc= COR391215F4A


NombreACuentaTerceros

Se debe registrar el nombre, denominación o razón social del contribuyente Tercero correspondiente con el Rfc, a cuenta del que se realiza la operación.

El nombre debe corresponder a la clave de RFC registrado en el campo RfcACuentaTerceros de este Nodo.

  • En el caso de personas morales se debe adicionar el régimen societario.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

https://www.sat.gob.mx/aplicacion/login/53027/genera-tu-constancia-de-situacion-fiscal

Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Nombre = Marton Aleejandro Sanzi Fierror



En el caso de una persona moral se debe registrar:

Nombre = La Palma Aei0 S A de C V


RegimenFiscalACuentaTerceros

Se debe registrar la clave del régimen del contribuyente Tercero, a cuenta del que se realiza la operación.

Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el Catálogo c_RegimenFiscal publicado en el Portal del SAT.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

https://www.sat.gob.mx/aplicacion/login/53027/genera-tu-constancia-de-situacion-fiscal

Ejemplo: En el caso de que el Tercero sea una persona física inscrita en el Régimen Arrendamiento, debe registrar lo siguiente:

RegimenFiscal= 606


Aplica para tipo persona
c_RegimenFiscal Descripción Física Moral
606 Arrendamiento Si No
DomicilioFiscalACuentaTerceros

Se debe registrar el código postal del domicilio fiscal del Tercero, a cuenta del que se realiza la operación.

  • El código postal, debe estar asociado a la clave de RFC registrado en el campo RfcACuentaTerceros.

Este dato podrá ser consultado en la constancia de situación fiscal emitida por el SAT, la cual se puede obtener en la siguiente liga:

https://www.sat.gob.mx/aplicacion/login/53027/genera-tu-constancia-de-situacion-fiscal

En el caso de las operaciones que se apeguen al Decreto de estímulos fiscales región fronteriza, se deberá de registrar el código postal del domicilio fiscal o sucursal donde se llevaron a cabo las operaciones. El código postal deberá ser validado en el Catálogo de código postal a efecto de confirmar que se trata de una localidad de la zona fronteriza. En este caso no se valida contra el registrado en la l_RFC


Ejemplo:

DomicilioFiscalACuentaTercerosr= 01002


Nodo:InformacionAduanera En este nodo se debe expresar la información aduanera correspondiente a cada concepto cuando se trate de ventas de primera mano de mercancías importadas.
NumeroPedimento

Se debe registrar el número del pedimento correspondiente a la importación del bien, el cual se integra de izquierda a derecha de la siguiente manera:

Últimos 2 dígitos del año de validación seguidos por dos espacios, 2 dígitos de la aduana de despacho seguidos por dos espacios, 4 dígitos del número de la patente seguidos por dos espacios, 1 dígito que corresponde al último dígito del año en curso, salvo que se trate de un pedimento consolidado, iniciado en el año inmediato anterior o del pedimento original de una rectificación, seguido de 6 dígitos de la numeración progresiva por aduana.

  • Se debe registrar la información en este campo cuando el CFDI no contenga el complemento de comercio exterior (es una venta de primera mano nacional).
  • Para validar la estructura de este campo puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Ejemplo:

NumeroPedimento= 10 47 3807 8003832


Nodo:CuentaPredial En este nodo se puede expresar el número de cuenta predial con el que fue registrado el inmueble en el sistema catastral de la entidad federativa de que trate, o bien para incorporar los datos de identificación del certificado de participación inmobiliaria no amortizable.
Numero

Se debe registrar el número de la cuenta predial del inmueble cubierto por cada concepto o bien, para incorporar los datos de identificación del certificado de participación inmobiliaria no amortizable tratándose de arrendamiento.

Puede conformarse desde 1 hasta 150 dígitos.


Ejemplo:

Numero= 15956011002


Nodo:ComplementoConcepto En este nodo se puede expresar la información adicional específica de los conceptos registrados en la factura electrónica. Dichos Complementos Concepto se encuentran publicados en el Portal del SAT, de acuerdo con las disposiciones particulares para cada sector o actividad específica.
Nodo: Parte

En este nodo se pueden expresar las partes o componentes que integran la totalidad del concepto expresado en el comprobante fiscal digital por Internet.


Ejemplo: Venta de 2 KIT de herramientas.

En este caso para el concepto registrado, cada KIT se integra por los siguientes artículos: 5 Martillos, 4 destornilladores, 2 pinzas, de los cuales cada artículo se detalla en una sección diferente llamada Parte.


ClaveProdServ

Se debe registrar la clave del producto o del servicio descrito en la sección llamada Parte.

Se deben utilizar las claves de los diversos productos o servicios, que se encuentran incluidas en el Catálogo c_ClaveProdServ publicado en el Portal del SAT, cuando los conceptos que se registren por sus actividades correspondan a estos.


Ejemplo:

ClaveProdServ= 41116401


c_ClaveProdServ Descripción
41116401 Martillos de impacto
01010101 No existe en el Catálogo

En el caso de que la clave de un producto o servicio no se encuentre en el Catálogo, se debe registrar “01010101”.

Es importante señalar que la identificación de la clave de producto o servicio que corresponda conforme al Catálogo c_ClaveProdServ, será responsabilidad del emisor de la factura, en razón de ser él quien conoce las características y la naturaleza del producto o servicio que comercializa y amparará el comprobante.

En el caso de que el emisor del comprobante comercialice productos que no hayan sido objeto de transformación o industrialización de su parte –es decir lo compra y tal cual lo vende-, el emisor podrá utilizar la clave del producto registrada por su proveedor en el comprobante que ampara la adquisición de los mismos.

NoIdentificacion

Se puede registrar el número de serie, número de parte del bien o identificador del producto o del servicio, descrita en la sección llamada “Parte”.

Opcionalmente se pueden utilizar claves del estándar GTIN (Número de artículo de comercio global).

Puede conformarse desde 1 hasta 100 caracteres alfanuméricos.


Ejemplo: En este caso el número identificador del producto es: NoIdentificacion= 3nn58



Ejemplo: En este caso el número identificador del producto utilizado es un GTIN:

NoIdentificacion= 7501030283645


Cantidad

Se debe registrar la cantidad de bienes o servicios correspondiente a la sección llamada Parte.


Ejemplo:

Cantidad= 10


Unidad

Se puede registrar la unidad de medida del bien o servicio propio de la operación del emisor, aplicable para la cantidad expresada en la sección llamada Parte.


Ejemplo:

Unidad = Piezas


Descripcion

Se debe registrar la descripción del bien o servicio correspondiente a la sección llamada Parte.


Ejemplo:

Descripcion = Martillos de impacto

Puede conformarse desde 1 hasta 1000 caracteres alfanuméricos.


ValorUnitario

Se puede registrar el valor o precio unitario del bien o servicio correspondiente a la sección llamada Parte, el cual debe ser mayor que cero


Ejemplo:

ValorUnitario= 100.00


Importe

Se puede registrar el importe total de los bienes o servicios de la presente parte. Debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en la parte y considerará los redondeos que tenga registrado este campo en el estándar técnico del Anexo 20. No se permiten valores negativos.

Este campo puede contener de cero hasta seis decimales.


Ejemplo:

Importe= 1000.00


Cantidad Valor unitario Importe
10 100.00 = 1000.00

Para mayor detalle acerca del cálculo del redondeo puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Nodo:InformacionAduanera En este nodo se debe expresar la información aduanera correspondiente a cada sección llamada Parte cuando se trate de ventas de primera mano de mercancías importadas.
NumeroPedimento

Se debe registrar el número del pedimento correspondiente a la importación del bien, el cual se integra de izquierda a derecha de la siguiente manera:

Últimos 2 dígitos del año de validación seguidos por dos espacios, 2 dígitos de la aduana de despacho seguidos por dos espacios, 4 dígitos del número de la patente seguidos por dos espacios, 1 dígito que corresponde al último dígito del año en curso, salvo que se trate de un pedimento consolidado iniciado en el año inmediato anterior o del pedimento original de una rectificación, seguido de 6 dígitos de la numeración progresiva por aduana.

  • Se debe registrar la información en este campo cuando el CFDI no contenga el complemento de comercio exterior (es una venta de primera mano nacional).
  • Para validar la estructura de este campo puedes consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

  • Ejemplo:

    NumeroPedimento= 10 47 3807 8003832


Nodo: Impuestos

En este nodo se debe expresar el resumen de los impuestos aplicables.

En caso de que el TipoDeComprobante sea “T” (Traslado), o “P” (Pago), este elemento no debe existir.

TotalImpuestos Retenidos

Es el total de los impuestos retenidos que se desprenden de los conceptos contenidos en el comprobante fiscal, el cual debe ser igual a la suma de los importes registrados en la sección Retenciones, no se permiten valores negativos y es requerido cuando en los conceptos se registren impuestos retenidos.

  • Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.

  • Ejemplo: En este caso, es una prestación por servicios contables por $15,000.00, en el que se retiene el 10% de ISR y las dos terceras partes de IVA.


Retención ISR 15000.00 X 10% = 1500.00
Retención IVA 15000.00 X 16% / 3 X 2 = 1600.00
Total 3100.00

TotalImpuestosRetenidos= 3100.00


Ejemplo: En este caso es un servicio por comisión por la venta de productos con alta densidad calórica por $15,000.00, en el que se retiene el 8% de IEPS y las dos terceras partes de IVA.


Retención IEPS 15000.00 X 8% = 1200.00
Retención IVA * 16200.00 X 16% / 3 X 2 = 1728.00
Total 2928.00
  • La base para calcular la retención del IVA es el importe de la comisión más el IEPS.

TotalImpuestosRetenidos= 2928.00

TotalImpuestos Trasladados

Es el total de los impuestos trasladados que se desprenden de los conceptos contenidos en el comprobante fiscal, el cual debe ser igual a la suma de los importes registrados en la sección Traslados, no se permiten valores negativos y es requerido cuando en los conceptos se registren impuestos trasladados.

  • Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.

  • Ejemplo: En este caso es una prestación por servicios contables por $15,000.00, gravados a la tasa del 16%.


IVA trasladado 15000.00 X 16% = 2400.00
Total 2400.00

TotalImpuestosTrasladados= 2400.00


Ejemplo: En este caso es un servicio por comisión por la venta de productos con alta densidad calórica por $15,000.00,


gravado a la tasa del 8% de IEPS y con tasa del 16% de IVA

IEPS trasladado 15000.00 X 8% = 1200.00
IVA trasladado* 16200.00 X 16% = 2592.00
Total 3792.00
  • La base para calcular el IVA es el importe de la comisión más el IEPS trasladado

TotalImpuestosTrasladados= 3792.00

Nodo:Retenciones

En este nodo se pueden expresar los impuestos retenidos aplicables y es requerido cuando en los conceptos se registre algún impuesto retenido.

Nodo:Retencion

En este nodo se debe expresar la información detallada de una retención de un impuesto específico

Debe haber solo un registro por cada tipo de impuesto retenido.

Impuesto

Se debe registrar la clave del tipo de impuesto retenido, mismas que se encuentran incluidas en el Catálogo c_Impuesto publicado en el Portal del SAT.

Ejemplo: Por cada tipo de impuesto se debe registrar la clave que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene 2 tipos de impuesto “001” – ISR y “002” – IVA.

Tipo 1

Impuesto Importe
001 XXXX

Impuesto= 001

Impuesto Importe
002 XXXX

Impuesto= 002

Importe

Se debe registrar el monto del impuesto retenido, el cual debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, no se permiten valores negativos y debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los impuestos retenidos registrados en los conceptos, donde el impuesto sea igual al campo impuesto de este elemento.


Ejemplo: Por cada tipo de impuesto se debe registrar el importe que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene 2 tipos de impuesto “001” – ISR y “002” – IVA.


Tipo 1

Impuesto Importe
001 1500.00

Importe= 1500.00

Tipo 1

Impuesto Importe
002 1600.00

Importe= 1600.00

Nodo:Traslados

En este nodo se pueden expresar los impuestos trasladados aplicables, es requerido cuando en los conceptos se registre un impuesto trasladado.

En el caso de que solo existan conceptos en el CFDI con un TipoFactor exento, en este nodo solo deben existir los campos Base, Impuesto y TipoFactor.

Nodo: Traslado

En este nodo se debe expresar la información detallada de un traslado de impuesto específico.

Debe haber solo un registro con la misma combinación de impuesto, factor y tasa por cada traslado.

Base

Se debe registrar el monto de la base del impuesto trasladado, agrupado por Impuesto, TipoFactor y TasaOCuota, el cual debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.

No se permiten valores negativos y debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los campos Base trasladados registrados en los conceptos, donde el impuesto del concepto sea igual al campo Impuesto de este apartado y la TasaOCuota del concepto sea igual al campo TasaOCuota de este apartado.


Ejemplo: Por cada tipo de impuesto se debe registrar el importe que corresponda, en el caso de servicios contables el importe de la base que le corresponde es de $15,000.00.

En caso de que solo existan conceptos con TipoFactor Exento,la suma de este campo debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los campos Base registrados en los conceptos.


Base Impuesto TipoFactor TasaOCuota Importe
15000.00 XXXX XXXX XXXX XXXX

Base= 15000.00

Impuesto

Se debe registrar la clave del tipo de impuesto trasladado, mismas que se encuentran incluidas en el Catálogo c_Impuesto publicado en el Portal del SAT.


Ejemplo: Por cada tipo de impuesto se debe registrar la clave que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene un solo tipo de impuesto (IVA) trasladado “002”.


Base TipoFactor TasaOCuota Importe
002 XXXX XXXX XXXX

Impuesto= 002

TipoFactor

Se debe registrar el tipo factor que se aplica a la base del impuesto, mismos que se encuentran incluidos en el Catálogo c_TipoFactor publicado en el Portal del SAT.


Ejemplo: Por cada tipo de impuesto se debe registrar el tipo factor que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene un solo tipo factor de impuesto “Tasa”.


TipoFactor= Tasa

Impuesto TipoFactor TasaOCuota Importe
XXXX Tasa XXXX XXXX
TasaOCuota

Se puede registrar el valor de la tasa o cuota del impuesto que se traslada por cada concepto registrado en el comprobante, mismo que se encuentra incluido en el Catálogo TasaOCuota publicado en el Portal del SAT.

El valor de la tasa o cuota que se registre debe corresponder a un registro donde la columna impuesto corresponda con el campo Impuesto y la columna factor corresponda con el campo TipoFactor.


Ejemplo: Por cada tipo de impuesto se debe registrar la tasa o cuota que corresponda, en el caso de servicios contables se tiene una sola tasa.


TasaOCuota= 0.160000

Impuesto TipoFactor TasaOCuota Importe
XXXX XXXX 0.160000 XXXX
Importe

Se puede registrar el monto del impuesto trasladado, agrupado por Impuesto, TipoFactor y TasaOCuota, el cual debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, no se permiten valores negativos y debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los impuestos trasladados registrados en los conceptos, donde el impuesto del concepto sea igual al campo Impuesto de este apartado y la TasaOCuota del concepto sea igual al campo TasaOCuota de este apartado.


Ejemplo: Por cada tipo de impuesto se debe registrar el importe que corresponda, en el caso de servicios contables por $15,000.00 el importe del impuesto trasladado (IVA) que le corresponde es de $2,400.00.


Importe= 2400.00

Impuesto TipoFactor TasaOCuota Importe
XXXX XXXX XXXX 2400.00
Nodo: Complemento

En este nodo se pueden incluir los complementos determinados por el SAT de acuerdo con las disposiciones particulares para un sector o actividad específica. Para el caso del complemento Timbre Fiscal Digital se incluye de manera obligatoria.

No permite complementos del comprobante fiscal digital por Internet que ampara retenciones e información de pagos.

Nodo: Addenda En este nodo se pueden expresar las extensiones al presente formato que sean de utilidad al contribuyente. Para las reglas de uso del mismo, referirse a la documentación técnica.

Ver también:


Anexo 20 versión 4.0 Anexo 20 versión 4.0
Conoce el Anexo 20 versión 4.0
Anexo 20 versión 4.0 Estándar
Estándar del Anexo 20 Versión 4.0
Anexo 20 versión 4.0 Catálogos
Catálogos del Anexo 20 Versión 4.0
Anexo 20 versión 4.0 Preguntas
Catálogos del Anexo 20 Versión 4.0
Anexo 20 versión 4.0 Matriz de errores
Catálogos del Anexo 20 Versión 4.0
Anexo 20 versión 4.0 Guia de llenado
Catálogos del Anexo 20 Versión 4.0
Complmento de Pagos 2.0 Complemento de Pagos 2.0
Conoce el Complemento de Pagos 2.0
Complementos Listado de complementos
Conoce los complementos que puedes incorporar a tu factura

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CFDI

Enlaces externos


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